Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

Содержание
  1. Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год
  2. Пособия и отпускные
  3. Кбк ндфл 2020 за сотрудников
  4. НДФЛ с доходов
  5. ФСС
  6. ФФОМС
  7. СОЦСТРАХ
  8. Пеня
  9. Пенсионные
  10. Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам
  11. Куда платить в 2020 году
  12. КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2020 года
  13. Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2020
  14. Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2020 года
  15. КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2020 года
  16. КБК по взносам для ИП за себя с 2020 года
  17. Кбк по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные
  18. Кбк для уплаты ндфл за работников в 2020 году для юридических лиц и ип
  19. Новый КБК 2020 Торговый сбор
  20. Новые КБК 2020 УСН
  21. Новые КБК 2020 для уплаты ЕНВД
  22. Кто платит, кто не платит этот сбор?
  23. Кто должен его платить
  24. Кого сбор не коснется
  25. Как платить
  26. Арбитражная практика
  27. Кбк по страховым взносам 2020| таблица кбк для уплаты взносов в пфр — контур.бухгалтерия
  28. Пенсионные взносы при обычных условиях труда
  29. Пенсионные взносы при вредных, тяжелых и опасных условиях труда
  30. Взносы ИП за себя
  31. Кбк по ндфл и страховым взносам на 2019 год – новая таблица
  32. Кбк для страховых взносов
  33. Полная таблица Кбк для страховых взносов 2019
  34. Оплачиваем страховые взносы
  35. Оплачиваем НДФЛ за сотрудников
  36. Новшества 2017 года
  37. Кбк на 2020 год: коды бюджетной классификации кбк на 2020 год (таблица)
  38. Кбк для налогов и взносов за прошлые периоды
  39. Что делать, если КБК указан с ошибкой

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

По общему правилу, заплатить в 2020 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода.

Так, допустим, зарплату за январь 2020 года работодатель выплатил 9 февраля 2020 года. Датой получения дохода будет 31 января 2020 года, датой удержания налога – 9 февраля 2020.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2020 года.

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2017 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2020 года.

Удержанный НДФЛ в 2020 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

Также см. «Срок уплаты НДФЛ в 2020 году: полезные таблицы».

Кбк ндфл 2020 за сотрудников

КБК 2020 за сотрудников по различным платежным назначениям, дополнительные полезные сведения, шаблон платежного поручения с перечнем данных, допускающих последующую корректировку.

КБК 2020 за сотрудников не изменились и выглядят следующим образом:

НДФЛ начисляется и уплачивается с любых доходов, которые получают граждане. Объектами такого налогообложения могут являться:

  • заработная плата;
  • страховые и отпускные выплаты;
  • доходы с договорной аренды помещений;
  • прибыль с продажи недвижимого и любого другого имущества, акций;
  • различные дивиденды, проценты с ценных бумаг, долевой аренды и т.д.;
  • выигрыши, призы в государственных официальных лотереях и розыгрышах.

В то же время не облагаются подоходным налогом:

  • различные государственные компенсации (например, выплаты на приобретение и восстановления жилья гражданам, потерпевшим стихийное бедствие);
  • наследованное имущество и средства;
  • социальные пособия;
  • средства и имущество, полученные в результате дарения;
  • пенсии;
  • алименты;
  • образовательные выплаты – стипендии, гранты;
  • государственные подарки (например, вознаграждения для доноров).

НДФЛ с доходов

Кбк ндфл 2020 за сотрудников, таблица для использования:

Выплата относится к плательщикам следующих групп:

  1. Резидентам РФ, имеющих статус физического лица.
  2. Иностранцам, пребывающим в стране более полугода, имеющим статус физического лица.
  3. Иностранцам или резидентам РФ, имеющим источники доходов на территории страны.

При выборе кода следует опираться на статус гражданина, осуществляющего выплату.

ФСС

Выплаты по производственному травматизму и страховые взносы по несчастным случаям на предприятии сосредотачиваются в локальных бюджетах ФСС. У травматизма и заболеваемости общие коды, которые выглядят следующим образом:

ФФОМС

Для адресации средств в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования используйте коды:

  • 18210202101081013160 – внесение страховых взносов;
  • 18210202101082013160 – пеня;
  • 18210202103081013160 – страховые фиксированного размера;
  • 18210202103082013160 – пеня по фиксированным взносам предпринимателей за себя.

СОЦСТРАХ

Обеспечение социального страхования производится по таким комбинациям:

Адресат социальных взносов – налоговая служба. Деньги перечисляются не позднее середины месяца, идущего за отчетным.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Сущность социального страхования в защите сотрудников от непредвиденной потери заработка. Такой защите подвергаются без исключения все наемные рабочие.

Пеня

Пени начисляются за несвоевременные переводы финансовых средств и на размер их влияет срок задержки платежа.

Также используйте КБК для уплаты штрафных санкций:

Пенсионные

Пенсионные выплаты за работников всевозможных организаций упростились. Теперь выбор кода не опирается на наличие и результаты спецоценки трудовых условий. Используйте актуальные данные при заполнении поручений:

Источник: https://k-nt.ru/yurlico-i-nalogi/kbk-na-2017-god-izmeneniya-tablica.html

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

› Бухгалтерия и налоги

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2020 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2020 году? Какие КБК для уплаты страховых взносов использовать ИП? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2020 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС.

Куда платить в 2020 году

В 2020 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2020 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2020 году необходимо заполнять следующим образом:

  • в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
  • в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
  • в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2020 года

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 1000 160

Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2020

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 2110 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 2013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 2110 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 2100 160

Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2020 года

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 3013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 3000 160

КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2020 года

Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя.

КБК по взносам для ИП за себя с 2020 года

Наименование платежаКБК взносаКБК пениКБК штрафа
Взносы в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы в ФФОМС в фиксированном размере182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 1013 160

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кбк по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные

Источник: https://finguid.ru/nalogi/tablicza-kbk-po-ndfl-i-strahovym-vznosam-2/

Кбк для уплаты ндфл за работников в 2020 году для юридических лиц и ип

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по торговому сбору, уплачиваемому на территориях городов федерального значенияпени182 1 0500 110
проценты182 1 0500 110
штрафы182 1 0500 110

ФАЙЛЫ

Новый КБК 2020 Торговый сбор

КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

Новые КБК 2020 УСН

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доходы (6%):

КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта доходы, уменьшенные на величину расходов (от 5% до 15%):

КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа)- 182 1 0500 110

КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу)- 182 1 0500 110

КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ:

КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу)- 182 1 0500 110

Новые КБК 2020 для уплаты ЕНВД

КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу) — 182 1 0500 110

Кто платит, кто не платит этот сбор?

Это новый для предпринимателей платеж, введенный в обиход в 3 квартале 2020 года (гл.33 НК РФ) пока только на территории Москвы. Столица первой «протестирует» все нюансы нового налогового сбора, следующим на очереди стоит Санкт-Петербург, а затем и другие регионы России. Даты повсеместных нововведений пока не уточняются.

Сбор представляет собой фиксированный ежеквартальный платеж, при расчете берется во внимание коммерческая составляющая деятельности и критерии торговых мест. Ставка рассчитывается на муниципальном уровне или городом федерального значения, разрешено ее снижать даже до 0%.

Кто должен его платить

К этому сбору нужно привыкать предпринимателям Москвы, которые получают доход с продаж любых товаров. Объем продаж и количество сделок значения для начисления этого сбора не имеют.

ВАЖНО! Предприниматели на ЕНВД не могут совмещать этот налоговый режим с торговым сбором, им придется перейти на другой вид налогообложения.

Кого сбор не коснется

Некоторые продавцы пока могут не беспокоиться о торговом сборе. Поправка к гл. 33 НК на сегодняшний день не касается:

  • интернет-предпринимателей, не использующих личный контакт с потребителем (даже курьерскую доставку);
  • поставщиков товара со склада;
  • патентных ИП;
  • плательщиков ЕСХН.

Особым распоряжением освобождены от торгового сбора:

  • хозяева продающих автоматов;
  • торговцы на ярмарках, работающих лишь несколько дней;
  • продавцы билетов в театрах, кино, музеях и т.п.;
  • разносчики прессы;
  • продавцы культовых предметов в храмах, церковных лавках и т.п.

Как платить

Торговец должен стать на учет в налоговой как плательщик торгового сбора. Сумму сбора он сам высчитывает ежеквартально и перечисляет до 25 числа следующего месяца. Налоговая вправе самостоятельно «вычислить» плательщика, не спешащего на учет, и выставить ему требование об уплате сбора.

Для того, чтобы перечисленный сбор попал на нужный счет, правильно укажите в платежном поручении КБК:

  • для уплаты основной суммы: 182 1 0500 110;
  • для уплаты пеней в случае просрочки квартального платежа: 182 1 0500 110
  • для перечисления штрафов, начисленных по поводу неуплаты торгового сбора: 182 1 0500 110.

Арбитражная практика

Интересен прецедент с участием налогоплательщика и ФНС, которая начислила пени за налог, уплаченный по устаревшему КБК, то есть по когда-то включенному в перечень Минфина, но впоследствии замененному другим.

В постановлении ФАС Центрального округа от 08.10.2013 по делу № А14-18051/2012 суд рассмотрел иск предпринимателя, уплатившего в 2011 году УСН по старому КБК.

ФНС посчитала это нарушением обязательства ИП по перечислению налога, зафиксировала недоимку и начислила пени.

Впоследствии ФНС зачла платежи, попавшие на счета ведомства по ошибочному КБК, в счет текущих налогов, однако направила ИП требование об уплате пеней.

Суд в трех инстанциях признал действия ФНС незаконными и аннулировал пени. Арбитраж установил, что в соответствии с положениями ст.

45 НК РФ (в редакции, актуальной для рассматриваемого периода) обязанность плательщика по перечислению налога в казну считается неисполненной только в том случае, если в платежке указаны некорректные реквизиты Федерального казначейства и название банка получателя.

Кассация, в частности, указала, что неверное указание предпринимателем КБК не может быть поводом для того, чтобы считать его уклонившимся от уплаты налога, поскольку соответствующая сумма была перечислена в бюджетную систему РФ.

По похожей ситуации в пользу налогоплательщика вынесено постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.05.2016 № Ф05-6154/2016 по делу № А40-168537/2015 в отношении оплаты за патент, осуществленной ИП в срок, но по неверно указанному КБК.

ИФНС сочла, что сроком уплаты должна считаться дата подачи заявления об уточнении реквизитов, выходившая за пределы срока, отведенного для оплаты патента, но несколько судебных инстанций эту позицию не поддержали.

Источник: https://oaosvrc.ru/otchety/kbk-2017.html

Кбк по страховым взносам 2020| таблица кбк для уплаты взносов в пфр — контур.бухгалтерия

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

Код бюджетной классификации — это комбинация цифр, характеризующая денежную операцию. Это удобный способ группировать поступления в бюджет от организаций и ИП.

6 июня 2019 года Минфин опубликовал новые коды КБК для пеней и штрафов по доптарифам страховых взносов. КБК с января 2020 года определяются приказом Минфина от 06.06.2019 №86н.

КБК по взносам на обязательное социальное страхование указаны в приложении № 1.

Мы расскажем, как выбрать код для перечисления страховых взносов.

Пенсионные взносы при обычных условиях труда

Для страховых взносов по обычному и пониженному тарифам пенсионных взносов принят общий код. КБК для платежей за сотрудников для индивидуального предпринимателя или для юридического лица одинаковый. Указываем следующие коды, заполняя платежное поручение, для зачисления пенсионных страховых взносов за периоды с 2017 года:

  • 182-1-02-02010-06-1010-160 — взносы;
  • 182-1-02-02010-06-2110-160 — пени;
  • 182-1-02-02010-06-2210-160 — проценты по платежу;
  • 182-1-02-02010-06-3010-160 — штрафы.

Пенсионные взносы при вредных, тяжелых и опасных условиях труда

С разделением этих взносов в 2019 году неоднократно произошли изменения.

До 1 января 2019 года КБК для перечисления пеней и штрафов по допвзносам отличались с учетом того, зависит ли размер страхового тарифа от проведенной спецоценки труда.

С начала 2019 года эту зависимость убрали, но вернули, начиная с 14 апреля 2019 года, поэтому она будет действовать и в начале 2020. КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, зависящий от результатов спецоценкиДоптариф, не зависящий от результатов спецоценки
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2100 160182 1 02 02131 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02131 06 3000 160182 1 02 02131 06 3010 160

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, зависящий от результатов спецоценкиДоптариф, не зависящий от результатов спецоценки
Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02132 06 2100 160182 1 02 02132 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02132 06 3000 160182 1 02 02132 06 3010 160

Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников

https://www.youtube.com/watch?v=zXUZXTONRUg

КБК 2020 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их.

Взносы по временной нетрудоспособности и материнству
Взносы182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы в ФСС на травматизм и профзаболевания
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160
Взносы в ФФОМС на обязательное медицинское страхование
Взносы182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы ИП за себя

Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете  страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК.  Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее. 

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Пенсионное страхование
Взносы182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинское страхование
Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Юлия Хайрулина

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/464-kbk-po-strahovym-vznosam

Кбк по ндфл и страховым взносам на 2019 год – новая таблица

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об особенностях КБК по оплате НДФЛ и страховых взносов.

Сегодня вы узнаете:

  1. Когда необходимо оплатить налоги по наёмным работникам организации;
  2. Какие изменения коснулись КБК в 2017 году;
  3. Какие КБК соответствуют уплате страховых взносов.
НДФЛКод для налогаКод для пениКод для штрафа
уплачивается налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента182 1 01 02040 01 1000 110

Кбк для страховых взносов

Обязанность по уплате страховых взносов лежит на каждой организации. ИП также обязан произвести платежи. Суммы взносов отображаются в платёжном документе. Здесь же указывается КБК в поле «104». Для вашего удобства мы приводим таблицу с новыми КБК, которые действуют в 2019 году в отношении оплаты страховых взносов.

ВзносТекущий платёж
Платежи по социальному страхованию18210202010061010160
Пенсионные платежи фиксированной величины (если ИП получил прибыль за год менее 300 000 рублей) ИП за себя18210202140061110160
Платежи по временной нетрудоспособности и в связи с наступлением материнства18210202090071010160
Перевод в пользу пенсии (если годовой доход превысил 300 000 рублей в году) ИП за себя18210202140061210160
Отчисления на обязательное медицинское страхование18210202101081013160
Пенсионные платежи для работников с вредными условиями труда18210202131061010160
Пенсионные отчисления за работников с тяжёлыми условиями труда18210202132061010160
Страховые взносы, связанные с травмами на производстве39310202050071000160

Обратите внимание, что все платежи, кроме последнего, производятся по КБК с первыми тремя цифрами 182. Это означает, что получателем платежа выступает налоговая инспекция.

Отчисления по травматизму, как прежде, производятся в страховой фонд. Чтобы ваш платёж своевременно пришёл на счёт адресата, верно указывайте цифры в кодировках, а главное – следите за цифрами адресата платежа.

Полная таблица Кбк для страховых взносов 2019

  • Уплата взносов за работников и других физ. лиц
Наименование платежаПенсионное страхованиеМедицинское страхованиеСоциальное страхование
Взносы182 1 02 02010 06 1010 160182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160182 1 02 02101 08 3013 160182 1 02 02090 07 3010 160
  • Уплата страховых взносов по доп. тарифу
Список №1, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.1, ч.1Наименование платежаБез учета специальной оценкиС учетом специальной оценки
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02131 06 2100 160
Список №2, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.2-18, ч.1Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02132 06 2100 160
  • Уплата фиксированных страховых взносов ИП
Наименование платежаПенсионные взносыМедицинское страхование
Взносы: фиксированный размер, а также с дохода свыше 300 тыс.руб. – 1%182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160
  • Уплата взносов за работников от несчастных случаев
Наименование платежаКБК
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160

Оплачиваем страховые взносы

Оплата страховых взносов для юридических лиц и ИП-работодателя осуществляется до 15 числа месяца, следующего за отчётным.

Оплатить взносы ИП «за себя» может двумя способами:

  • Раз в год до 31 декабря;
  • Авансовыми платежами раз в месяц, квартал или полгода (в данном случае даты оплаты не ограничены законодателем. Главное, уложиться в платежах до конца года).

Если 31 декабря выпадает на нерабочий день, то уплатить взносы можно до ближайшего рабочего дня в январе.

Если доход ИП за отчётный период (за год) не превысил 300 000 рублей, то необходимо оплатить только фиксированную сумму по взносам, оговоренную в законе. Если же по итогам года предприниматель получит доход свыше 300 000 рублей, то к данной фиксированной сумме прибавляется 1% от полученной прибыли.

Для данного платежа государство установило верхний предел, выше которого величина взноса быть не может. Этот показатель равен восьмикратному фиксированному размеру взноса на пенсионное страхование, умноженному на коэффициент по взносам в пенсионный Фонд и умноженному на 12.

Произвести дополнительную оплату в размере 1% от прибыли можно в следующем году за отчётным. Необходимо уложиться в срок до 1 июля. Если же эта дата попадает на выходной или праздничный, перевести сумму в бюджет можно в ближайший рабочий день.

https://www.youtube.com/watch?v=Sdcw8Rh7_bM

Оплачивать взносы необходимо по новым кодам классификатора КБК. С 2017 года получателем таких платежей выступает налоговая инспекция. В качестве адресата перевода необходимо указать сокращённое наименование налогового органа. ИНН и КПП в платёжном поручении также указываем в отношении налоговой инспекции.

Если вы произведёте оплату на старые КБК, действующие до 2017 года, то это будет ошибкой. Придётся искать ваш платёж на счетах налоговой, для чего потребуется составить заявление в налоговый орган.

Неуплата страховых взносов карается:

  • Недоимкой (самое простое последствие, которое закроется при поступлении денег на счёт налоговой);
  • Штрафом, пеней;
  • Арестом имущества с целью его дальнейшей продажи для погашения задолженности по налогам (данное действие применяется крайне редко. Если вы, будучи в статусе ИП, не расплатились по долгам, то после закрытия предприятия долги ИП переходят на вас, как физическое лицо).

Оплачиваем НДФЛ за сотрудников

С 2016 года стало действовать новое правило, согласно которому работодатель (налоговый агент) имеет обязанность оплатить НДФЛ за наёмных сотрудников не позднее следующего дня после выплаты заработной платы. Об этом говорит статья 226 Налогового Кодекса, в частности, пункт 6.

Сюда же относится и выплата дивидендов участникам общества. Оплатить налог в качестве налогового агента организация должна не позднее дня, следующего за днём выплаты доходов.

В отношении больничных и отпускных действует другой срок. Он обязывает произвести оплату НДФЛ до конца того месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник ушёл в отпуск с 15 по 28 января 2018 года. Значит, работодатель должен произвести перечисление НДФЛдо 31 января этого года.

КБК по доходам наёмных работников имеет цифровое значение «18210102010011000110». Данный код не претерпел изменений с 2017 года и остался прежним. По этому же КБК в дальнейшем физическое лицо сможет получить имущественный вычет по3-НДФЛ декларации. Код необходимо отразить в заявлении на возврат уплаченного НДФЛ.

Новшества 2017 года

Много нового внёс 2017 год в существующую кодировку по КБК. Они продолжают действовать и 2019 году. Изменения коснулись самих кодов бюджетной классификации: какие-то из них были исключены. Однако, и добавлено было немало кодировок.

Самое главное нововведение – теперь страховые взносы необходимо оплачивать на КБК налоговой службы (код начинается с цифр «182»). Это связано с переходом обязанности по контролю за взносами в Пенсионный и страховой Фонды налоговому органу.

Ранее этим занимались сами фонды, теперь исключение составляют только взносы за риск травматизма на производстве, который по-прежнему вносится в фонд социального страхования (начинается КБК с цифр «393»).

Так как произошла смена получателя взносов, то и КБК стали другими. С 2017 года старые коды больше не применяются, необходимо указывать в платежах только те, что вступили в силу с января 2017 года.

Изменения произошли и среди КБК по уплате налоговых платежей. К примеру, исключен из базы КБК для оплаты налога по УСН «Доходы». Теперь его необходимо уплачивать на тот же КБК, что и для налога, вычисляемого с разницы между доходами и расходами.

Исключение КБК из классификации сделано в целях упрощения работы представителей налоговой службы и предотвращения возможной путаницы.

Коснулись изменения налога на прибыль, который теперь оплачивается по новым КБК в тех случаях, где присутствует иностранная сторона сделки.

 Введен дополнительный код для оплаты процентного дохода по облигациям. Уплата пени и штрафов также приобрели новые КБК.

При оплате акцизов были сокращены КБК, связанные с алкоголем и печным топливом, а добавлены коды для электронных сигарет и никотиносодержащих смесей.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kbk-po-ndfl-i-strahovym-vznosam/

Кбк на 2020 год: коды бюджетной классификации кбк на 2020 год (таблица)

Коды КБК для перечисления НДФЛ и страховых взносов

Шпаргалка по применению кодов бюджетной классификации

Коды бюджетной классификации (КБК) введены для того, чтобы упорядочить поступление денег в бюджет и их расходование. При помощи этих кодов происходит группировка бюджетных средств, в том числе налогов и страховых взносов.

Например, все поступления налога на доходы физических лиц подразделяются на группы: НДФЛ, начисленный налоговыми агентами; НДФЛ, начисленный предпринимателями и прочими «частниками»; НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов нерезидентов и проч.

И для каждой из названных групп предусмотрен отдельный код бюджетной классификации.

Прежде всего КБК необходимо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов, сборов, пеней и штрафов. В действующей форме платежки, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.

12 № 383-П, для КБК предназначено поле 104 (подробнее о заполнении платежного поручения читайте в статье «Инструкция по заполнению платежек при уплате налогов, пеней, штрафов, а также взносов во внебюджетные фонды»). Отметим, что в платежном поручении можно указать только один код бюджетной классификации.

Если предстоит сделать платежи, относящиеся к двум, трем и более КБК, придется оформить две, три и более платежки.

Кроме того, КБК следует указывать в некоторых налоговых декларациях: по налогу на прибыль, по НДС, по транспортному налогу, а также в расчете по страховым взносам. Это позволяет инспекторам зафиксировать на лицевом счете налогоплательщика задолженность по платежу с тем или иным КБК. Как только от данного налогоплательщика поступит сумма, отмеченная этим КБК, задолженность будет погашена.

Читать дальше

Согласно Порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфина от 06.06.19 № 85н) каждый КБК состоит из 20-ти цифр (их называют разрядами).

Первые три разряда — это код главного администратора доходов бюджета. Для налоговых платежей, страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») и госпошлин, данный код принимает значение «182», для платежей в ФСС «на травматизм» — «393».

Четвертый, пятый и шестой разряды показывают группу доходов. Для налога на прибыль и НДФЛ — это «101», для страховых взносов — «102», для НДС и акцизов — «103», для налога на имущество, транспортного и земельного налогов — «106», для единых налогов при «упрощенке», ЕНВД и ЕСХН — «105», для госпошлины — «108».

Разряды с седьмого по одиннадцатый используются для детализации внутри каждой группы доходов.

Двенадцатый и тринадцатый разряды показывают, в какой бюджет поступят деньги. Если указано «01», то средства предназначены для федерального бюджета, если «02», то для регионального. Значения «06», «07» и «08» означают бюджеты ПФР, ФСС и ФОМС соответственно. Значения «03», «04» и «05» отведены для муниципальных бюджетов

Разряды с четырнадцатого по семнадцатый показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

Восемнадцатый, девятнадцатый и двадцатый разряды принимают следующие значения: при уплате налогов и госпошлины это «110», при уплате страховых взносов — «160», при перечислении платежей за пользование недрами или природными ресурсами — «120».

Кбк для налогов и взносов за прошлые периоды

Министерство финансов периодически вносит изменения в перечень действующих КБК. В частности, в 2016 году обновились коды, относящиеся к страховым взносам, пеням и процентам (см. «Как с 2016 года изменятся КБК для уплаты страховых взносов»).

Бухгалтеру следует помнить одно важное правило: как только появляются новые значения КБК, прежние значения становятся недействующими, и применять их нельзя.

Перечисляя налог или взнос за прошлый период, в платежке надо указать код бюджетной классификации, который актуален сейчас, а не в прошлом периоде.

Именно поэтому для заполнения платежек лучше пользоваться веб-сервисом, где все необходимые обновления устанавливаются автоматически, без участия пользователя и вероятность допустить ошибку ничтожно мала.

К слову, для некоторых налогов предусмотрен отдельный действующий КБК для платежей за прошлые периоды. В качестве примера можно привести единый налог на вмененный доход. Существует актуальный код, который необходимо указать в случае, когда в 2019 году «вмененщик» перечисляет ЕНВД за периоды, истекшие до 1 января 2011 года. Аналогичные коды введены для УСН и единого сельхозналога.

Если же специальный КБК для платежей за прошлые периоды не предусмотрен, то актуальный код действует в отношении всех перечислений независимо от периода. Это относится, в числе прочего, к налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам.

Точно так же обстоит дело с кодами, которые необходимо указывать в уточненных декларациях за прошлые периоды.

Если налогоплательщик в 2019 году подает «уточненку» за 2018 год или более ранние периоды, он должен проставить КБК, действующий в 2019 году.

В противном случае получится, что на лицевом счете задолженность значится по устаревшему коду, а платеж поступил по актуальному коду. В результате задолженность останется непогашенной.

При заполнении платежек или деклараций в веб-сервисе бухгалтеру или предпринимателю не придется отслеживать все эти тонкости. При указании вида налога, периода платежа и статуса декларации сервис просто не даст указать неверные значения.

Что делать, если КБК указан с ошибкой

В теории неверно указанный в платежке код бюджетной классификации (равно как и устаревший КБК) не означает, что налог или взнос не уплачен. Это прямо следует из статьи 45 НК РФ. Но на практике инспекция и казначейство не в состоянии быстро разобраться, как отразить ошибочный платеж на лицевом счете. И до тех пор, пока платеж не будет зачтен, за налогоплательщиком останется недоимка.

Чтобы исправить ситуацию, лучше подать в ИФНС заявление на уточнение платежа, приложив к нему платежное заявление с отметкой банка.

Получив эти документы, налоговики, скорее всего, проведут сверку с бюджетом.

По ее итогам ревизоры зачислят сумму с неверным КБК в счет погашения недоимки (подробнее об уточнении платежа читайте в статье «Что делать, если в платежке на уплату налогов допущена ошибка»).

Если ошибка допущена при заполнении декларации, то достаточно подать «уточненку» с правильным КБК, и инцидент будет исчерпан.

Елена Маврицкая, ведущий эксперт «Бухгалтерии Онлайн».

Источник: https://www.BuhOnline.ru/kbk-2020

Ваша работа
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: