ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

Содержание
  1. Правомерен ли долг по пенсионным взносам, если дохода у ип не было
  2. Что будет ИП если не платить налоги
  3. Наказание за нарушение сроков
  4. Начисление пени
  5. Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя
  6. Есть ли срок давности по налоговым нарушениям
  7. Что случилось?
  8. Особые реестры ФНС: как не попасть в черный список
  9. ФНС: черный список компаний
  10. Реестры неблагонадежных руководителей
  11. Как проштудировать базы данных ФНС быстрее
  12. Поражение в правах. Как не попасть в «черный список» ФНС?
  13. «Черный список» ФНС: кто в него попадает и чем грозит включение в него?
  14. Что делать, если в «черный список» вас уже включили?
  15. Как не попасть в «черный список»: инструкция по применению
  16. В обязательном порядке отвечайте на уведомления фнс о недостоверности сведений о компании
  17. Page 3
  18. Page 4
  19. Page 5
  20. Page 6
  21. Page 7
  22. Page 8
  23. Page 9
  24. Page 10
  25. Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников
  26. Регистрация в ПФР: нужна или нет
  27. Когда ИП работает один
  28. Обязательные взносы
  29. Подаем отчет в ПФР
  30. Заключение
  31. Отчетность ИП в 2018 году: какие налоговые отчеты сдает с работниками и без, порядок и сроки сдачи, ответственность за их нарушение
  32. Отчётность ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения
  33. Базовые положения по ведению Книги учёта всеми ИП
  34. Фотогалерея: образцы заполнения КУДиР
  35. Пошаговая инструкция: как найти, скачать и правильно оформить нужный документ отчётности
  36. Нужно ли сдавать нулевые декларации
  37. Сводная таблица: сроки сдачи основных деклараций по всем налоговым режимам

Правомерен ли долг по пенсионным взносам, если дохода у ип не было

ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать.

Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога.

Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Что случилось?

Источник: https://skstroi.ru/pravomeren-li-dolg-po-pensionnym-vznosam-esli-dohoda-u-ip-ne-bylo/

Особые реестры ФНС: как не попасть в черный список

ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

В арсенале Федеральной налоговой службы России 11 реестров: от единого госреестра налогоплательщиков, реестра зарегистрированных юрлиц и ИП до реестров лицензий, фискальных накопителей и т.д.

Однако на этом сводные источники данных у ФНС не заканчиваются, кроме обычных реестров в арсенале ФНС есть еще и так называемые спецреестры или особые реестры ФНС, которые призваны помочь проверить компанию (как контрагента, так и свою собственную) на благонадежность.

Кто попадает в черный список ФНС, почему важно откликаться на официальные письма налоговой и как проверить партнера по всем риск-параметрам «одним махом»? Расскажем об этом в нашей статье.

Степень налоговой прозрачности в стране растет с каждым годом. Все больше информации о налогоплательщиках становится открытой. Взять хотя бы последние изменения в налоговой политике, которые существенного сузили представление о налоговой тайне и сделали публичной серьезную часть внутренней информации налогоплательщика.

Данные «разбросаны» по всем возможным ресурсам: в публикациях СМИ, на сайтах компаний, на сайтах различных контролирующих органов и т.д. Львиная доля информации «спрятана» в недрах Федеральной налоговой службы. На сайте ФНС десятки различных сервисов, которыми может воспользоваться любой желающий для поиска нужной информации.

Особые реестры ФНС – что это означает? Какую информацию аккумулирует фискальная служба о недобросовестных налогоплательщиках, по каким реестрам можно проверить – не попали ли вы в черный список, нет ли в нем вашего потенциального контрагента, ведь при его выборе вам обязательно нужно проявить должную осмотрительность? Итак, обо все по порядку.

ФНС: черный список компаний

Долги по налогам – далеко не единственная причина, по которой оказываются в спецреестрах ФНС.

По каким причинам компании или лица могут попасть в черный список:

  • более года не предоставляется налоговая отчетность,
  • есть долги по оплате налогов (больше 1 тысячи рублей),
  • компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации,
  • компания не откликается по адресу регистрации,
  • руководитель компании в реестре дисквалифицированных лиц,
  • руководитель или учредитель «замечен» во множестве юрлиц.

Попадание в ряды неблагонадежных из-за долгов по налогам или за не сдачу отчетности вполне понятно и предсказуемо. Гораздо интереснее ситуация с неблагонадежностью из-за прописки, на которую раньше особого внимания никто не обращал.

Федеральный закон 67-ФЗ внес изменения в 9-ю статью 129-ФЗ о порядке предоставления документов при госрегистрации, вышел приказ ФНС России № ММВ-7-14/72@, утвердивший условия и способы проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ. Согласно законодательным новшествам, с 1 сентября 2017 года юридическое лицо, по которому в ЕГРЮЛ внесены недостоверные сведения, через шесть месяцев может быть исключено из ЕГРЮЛ без судебного разбирательства – по решению ФНС.

Пострадать может и руководство. Руководитель, а также участник ООО, владеющий долей не менее 50%, в течение 3 лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений, не может стать участником или руководителем другого предприятия (статья 23 129-ФЗ).

Напомним, при регистрации юрлица его адрес вносится в ЕГРЮЛ. Для регистрации по выбранному адресу необходимо предъявить в ФНС договор аренды или гарантийное письмо от собственника помещения. При переезде данные нового адреса должны быть переданы в ФНС и зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

Как осуществляется контроль за выполнением этого требования закона? Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

На следующем этапе контроля налоговики шлют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию.

Именно поэтому так важно реагировать на послания ФНС! Справедливости ради надо отметить, что по данным на ноябрь 2018 года сервис по предоставлению информации о компаниях, не находящихся по адресу регистрации, перестал быть доступным на сайте ФНС.

Однако эксперты это связывают не столько с тем, что контроль по этому аспекту ослаб, а скорее с тем, что сейчас формируется новый масштабный информационный проект ФНС «Прозрачный бизнес» и данные сервиса «перекочевывают на новый адрес». А пока воспользуйтесь сервисом СБИС Все о компаниях, чтобы узнать интересующую вас информацию относительно адресов регистрации будущих и настоящих контрагентов.

Неоднозначная ситуация и с данными об адресах массовой регистрации компаний.

Реестр адресов массовой регистрации включает в себя большое количество офисных зданий, у которых обозначен номер дома, но нет номеров офисов.

Если ваш потенциальный контрагент попал в такой список, приложите усилия, чтобы перепроверить информацию. Вполне возможно, что он использует, например, современный формат коворкига.

Реестры неблагонадежных руководителей

Проявлением должной осмотрительности ФНС сочтет и проверку руководителя компании-контрагента. Налоговики на этот счет имеют две базы данных – базу сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц и федеральный Реестр дисквалифицированных лиц.

По открытым данным, почти 20% лиц с признаком множественного участия в деятельности юридических лиц проживают в столице.

База данных позволяет получить информацию как по отдельному физлицу, так и весь список лиц.

Сведения электронного сервиса о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц ФНС пополняет регулярно – в еженедельном режиме.

По данным на ноябрь 2018 года, в России около 10 тысяч, а точнее – 9858 физлиц, лишены права управлять предприятиями, то есть в отношении них вступили в силу постановления о дисквалификации.

Получить информацию о том, не является ли руководитель фирмы, с которой вы хотите вступить в деловые отношения, дисквалифицирован, можно несколькими способами. Первый – воспользоваться еще одним сервисом ФНС на официальном сайте налоговой. Оплачивать данную услугу не нужно.

А вот за такую же информацию на бумажном носителе потребуется заплатить 100 рублей. Получить ответ на бумаге можно на основании запроса. Запрос представляется в ФНС лично или почтовым в любой территориальный налоговый орган. Запрос о предоставлении информации из Реестра дисквалифицированных лиц может быть отправлен и в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

На основании запроса ФНС в течение пяти рабочих дней должна подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии записи в реестре либо выписка из реестра.

Образец выписки из реестра дисквалифицированных лиц.

Как проштудировать базы данных ФНС быстрее

К вашим услугам невероятное количество различных поисковых окошек на сайте ФНС, по которым вы можете проверить тот или иной аспект благонадежности контрагента. Эта работа требует внимательности, терпения и времени.

Оптимизировать этот процесс поможет сервис СБИС Все о компаниях, который проштудирует все базы данных ФНС и выдаст полную картинку «налоговой чистоты» контрагента. При необходимости ваши усилия по проверке контрагента вы можете подкрепить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС. Закажите бесплатный тест-драйв прямо сейчас.

Не попасться самим в список неблагонадежных партнеров призван помочь сервис СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще в разы. Ну а прежде всего важно знать, что электронная коммуникация невозможна без цифровой подписи. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

Подробнее обо всех возможностях системы СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: https://www.abt.ru/blog/osobye-reestry-fns-kak-ne-popast-v-chernyy-spisok-/

Поражение в правах. Как не попасть в «черный список» ФНС?

ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

© cherinfo.ru

17 Окт 2019, 05:00

О включении директора или участника в «черный список» налоговая не уведомляет. Это становится «сюрпризом», когда вместо решения о создании новой компании вы получаете решение об отказе в государственной регистрации.

Одной из главных причин отказа внесения изменений в ЕГРЮЛ по-прежнему остается то, что директор или один из участников компании находится в «черном списке» Федеральной налоговой службы.

При сопровождении сделок по покупке компаний мы на своей практике часто сталкивались с ситуацией, когда на этапе проверки Покупателя доли выявляются его старые «брошенные» компании, исключенные из реестра. В результате сделка состояться не может (пп. «ф» ч. 1 ст. 23 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Покупатель вынужден отказаться от своего намерения купить /создать бизнес (как минимум на 3 ближайших года) либо зарегистрировать бизнес на кого-то из родственников или знакомых, тоже не безопасный способ.

«Черный список» ФНС: кто в него попадает и чем грозит включение в него?

«Черный список» ФНС — это сведения о гражданах, которые не могут быть ни руководителями, ни участниками компании, потому что ранее они, по мнению государства, проявили недобросовестность:

  • не ликвидировали юридическое лицо, когда утратили интерес к его деятельности («бросили» компанию),
  • не устранили из ЕГРЮЛ недостоверные сведения об адресе компании либо ее руководителе по запросу ФНС.

Так, в государственной регистрации изменений в ЕГРЮЛ будет отказано, если для включения в реестр поданы сведения о физическом лице — участнике ООО или руководителе юридического лица, которое

— являлось участником ООО (доля — не менее 50%), исключенного из ЕГРЮЛ при наличии задолженности перед бюджетом либо указанная задолженность признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица (с признаками недействующего юридического лица и основаниями для исключения компании из ЕГРЮЛ можно ознакомиться здесь);

— являлось руководителем юридического лица, исключенногоиз ЕГРЮЛ при наличии задолженности перед бюджетом либо указанная задолженность признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица;

— является участником ООО (доля — не менее 50%), в отношении которого в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений (об адресе или руководителе юридического лица) либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации;

— является руководителем юридического лица, в отношении которого в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений (об адресе или руководителе юридического лица) либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации.

Срок действия указанных ограничений на госрегистрацию — 3 года с момента, когда была внесена запись об исключении юридического лица / недостоверности сведений.

Обратите внимание!

  • Размер задолженности компании перед бюджетом не имеет значения — ограничения на участника / директора распространяется даже в случае, если задолженность составляет несколько рублей,
  • Срок ограничения одинаков — 3 года (вне зависимости от лица / основания),
  • Под запрет попадают любые регистрационные действия с участником из «черного списка” — создание нового юридического лица, реорганизация, сделки по отчуждению (купля-продажа, дарение) и залогу доли в ООО.

Что делать, если в «черный список» вас уже включили?

К сожалению, вариантов немного.

Если отказ связан с тем, что Общество исключено из реестра при наличии задолженности перед бюджетом (основания №№ 1−2), то можно:

  • оспорить запись об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (основания см. здесь),
  • отказаться от идеи расширения бизнеса за счет корпоративного участия на время действия ограничений, воспользоваться иными способами инвестирования (например, предоставление займов),
  • оформить новую компанию / долю на лояльных лиц (родственников, друзей, знакомых)

Предупреждение! Используя указанный способ, всегда помните о рисках утраты корпоративного контроля и, как следствие, вложенных в свой бизнес денег, усилий и связей.

Если отказ мотивирован тем, что в отношении Общества имеется запись о недостоверности сведений в реестре (основания №№ 3−4), можно:

  • попробовать актуализировать сведения реестра по адресу / руководителю юридического лица (предоставить регистрирующему органу заявления по форме Р13001, Р14001 — в зависимости от того, требуется ли вносить изменения в устав компании),
  • оспорить запись о недостоверности сведений в реестре, если для этого имеются основания.

Как не попасть в «черный список»: инструкция по применению

Как видим, вычеркнуться из «черного списка» не так уж и легко, а регистрация бизнеса на лояльных лиц всегда сопряжена с рисками его полной утраты. Поэтому чтобы не столкнуться с печальными последствиями внесения в «черный список» необходимо придерживаться нескольких простых правил:

— Внимательно следите за судьбой своих компаний, при необходимости — ликвидируйте их самостоятельно. В случае, если вы понимаете, что интереса к деятельности компании нет — не ждите исключения компании, а принимайте решение о её добровольной ликвидации.

Если имеются признаки банкротства, подавайте заявление о признании должника банкротом (если вы руководитель) либо выходите с предложениями о проведении собрания участников с соответствующими вопросами повестки дня ания (если вы участник).

— Разрешайте корпоративные конфликты своевременно

Если Вы хотите ликвидировать компанию, а другие участники Общества видят иные перспективы развития Общества (Прим.: решение о ликвидации Общества принимается единогласно — ч.8 ст. 37 закона об ООО), можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

а. продать долю одному из участников Общества или третьему лицу,

б. подать заявление о выходе из Общества,

в. предъявить иск о ликвидации Общества.

Для того, чтобы определить, какой из вариантов подойдет именно Вам, необходимо учитывать множество факторов. Как минимум, положения устава и финансовое состояние Общества (например, в уставе может отсутствовать право на выход или он может содержать специальные правила о продаже доли третьему лицу и т. д.).

В обязательном порядке отвечайте на уведомления фнс о недостоверности сведений о компании

Такие уведомления направляются не только самому юридическому лицу, но и его руководителю и учредителям (участникам). Срок ответа на Уведомление и представление необходимых подтверждающих документов — 30 дней.

Эти простые правила помогут Вам сохранить контроль над своим бизнесом.

Евгения Бондаренко, управляющий партнер ООО «Юсконсалт»

Анастасия Черенкова, юрист ООО «Юсконсалт»

Партнерский материал

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 3

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 4

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 5

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 6

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 7

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 8

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 9

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Page 10

24 Сен, 13:25

Путин поборется с Навальным за Нобелевскую премию

24 Сен, 12:56

«Нужны не деньги, а гашиш»: власть в Туве оказалась у «своих» людей

24 Сен, 12:38

Плеснувшего в полицейского кислотой омского подростка отправили в колонию

24 Сен, 12:00

Захоронение обнаружено на территории колонии в Хакасии

24 Сен, 11:38

Бывший тренер «Енисея» возглавил футбольный клуб из Болгарии

Источник: https://tayga.info/149501

Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников

ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

Индивидуальный предприниматель, открывший собственное дело, по сути, создаёт для себя рабочее место, где прибыль от бизнеса является его доходом.

Но, как и любой человек, он не застрахован от старости, болезни или временной нетрудоспособности, связанной с материнством и уходом за ребёнком. Поэтому он обязан перечислять за себя страховые выплаты.

Возникает другой вопрос, сдавать ли отчет в ПФР для ИП без работников по страховым взносам? Нужно ли как-то отчитаться перед фондом об уплате обязательных взносов?

Регистрация в ПФР: нужна или нет

Государственная система социальной защиты населения включает в себя различные виды страхования граждан: пенсионное, медицинское, социальное. Лица, которые должны быть включены в программу ОПС (обязательное пенсионное страхование), в соответствии со ст. 7 закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 это граждане страны, легально проживающие иностранцы и лица без гражданства:

  • трудоустроенные по законодательству (есть трудовой договор);
  • самозанятые и частнопрактикующие лица (ИП, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие);
  • главы и члены КФХ;
  • представители родовых общин малых народностей, занятые традиционным народным промыслом (оленеводы, охотники, рыбаки Севера и Дальнего Востока);
  • служители церкви.

Таким образом, правовые основания регистрации в ПФР вытекают из положений этого нормативного акта. А в соответствии со ст. 419 НК, бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.

Важно! При регистрации деятельности предприниматель, не предполагающий использовать наёмный труд, проходить дополнительную постановку на учёт в ПФР не должен. Налоговый орган автоматически передаёт его данные в фонды. Необходимость зарегистрироваться в ПФР возникает только после вступления в трудовые отношения с работником.

Когда ИП работает один

Отчётность, связанная со страховыми начислениями, может представляться в три инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Однако это касается только бизнесменов нанимателей, если в отчётном периоде на них работали люди и за них уплачивались страховые взносы.

Важно! Если ИП работает один без сотрудников, то отчётность по взносам за свою персону он не делает и не сдаёт. Такой вывод следует из положений п. 1 ст. 11 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 «О персонифицированном учете в системе ОПС». Формирование и подача отчётности в ПФР касается только страхователей, то есть предпринимателей, которые приняли на работу сотрудников.

То же самое касается расчётов по страховым взносам для налоговых инспекций, которые с 2017 года администрируют эти начисления. Ежеквартальный расчёт подают только работодатели и главы КФХ, бизнесмены без сотрудников освобождены от него.

Обязательные взносы

Пока бизнесмен находится в статусе действующего предпринимателя и работает без привлечения наёмного труда, он должен по итогам года уплатить обязательные взносы за своё страхование по старости и болезням (ОПС и ОМС). Это касается всех категорий самозанятых граждан, даже тех, кто уже вышел на пенсию.

Внимание! Для предпринимателей без работников обязательными являются только взносы на ОПС и ОМС. Уплата фиксированных взносов на ОСС для них происходит на добровольной основе. Расчёт таких платежей связан со стоимостью страхового года, которая пропорциональна ежегодному МРОТ и тарифной ставке.

Сумма обязательных страховых начислений тоже рассчитывается в зависимости от размера МРОТ и зафиксирована для всех плательщиков как единая.

Это означает, что все предприниматели, независимо от выбранных режимов налогообложения, получали ли они доходы за прошедший год или потерпели убытки, должны заплатить одну и ту же сумму за себя.

Если бизнесмен ещё нанял сотрудника, то он отдельно рассчитывает и уплачивает сумму за себя и за него.

Фиксированная сумма взносов за себя в 2018-2020 годах регламентирована ст. 430 НК РФ. На 2018 года установлены такие значения:

  • 26545 рублей на ОПС, если ИП заработал менее 300 тыс. рублей;
  • дополнительная прибавка к фиксированной сумме в 26545 рублей на ОПС в виде 1 процента от дохода, который превысил порог в 300 тыс. рублей;
  • 5840 рублей на ОМС вне зависимости от доходов.

Важно! Максимальная сумма страховых начислений по итогам года для рассматриваемой категории лиц равен: 26545х8=212360 рублей. ИП, который заработает меньше 300 тыс.

рублей, до конца 2018 года должен сделать платёж на сумму обязательных взносов 26545+5840=32385 рублей. Не стоит забывать, что страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя свыше 300 тыс.

рублей делаются по отдельному КБК, а срок их уплаты продлён до начала второго полугодия 2019 года.

В соответствии с п. 7 ст. 430 НК на основании заявления освободить от фиксированных взносов могут плательщиков по уважительным причинам. К обстоятельствам, освобождающим от выплат на определённый период, относится:

  • пребывание на срочной армейской службе;
  • уход за ребёнком до полутора лет, за недееспособными детьми и инвалидами или пожилым человеком, старше 80 лет;
  • проживание за границей супругов дипломатов или проживание в отдалённых или закрытых населённых пунктах супругов военнослужащих, где невозможно было заниматься деятельностью (срок периода освобождения не более 5 лет).

К заявлению на освобождение от уплаты страховых взносам по перечисленным обстоятельствам необходимо приложить копии подтверждающих документов: свидетельства о рождении детей, о браке, об инвалидности, военные билеты, справки с места прохождения службы и т. д.

Подаем отчет в ПФР

Как ранее было указано, персонифицированную отчётность в ПФР формируют только предприниматели работодатели, поэтому задаваться вопросом, как подать отчет, нужно только им. Состав и сроки подачи отчетов для ИП страхователей таковы:

  • ежемесячные сведения СЗВ-М до 15 числа после отчётного месяца;
  • один раз в год СЗВ-СТАЖ до 01.03.

Также не стоит забывать о ФСС, куда сдаётся отчёт «по травматизму» 4-ФСС каждые 3 месяца до 20 числа на бумаге или до 25-го в электронном виде.

При формировании отчётов следует учесть, что старые бланки устарели. Новые формы введены:

Заполненный отчёт СЗВ-М выглядит так:

Заполненный отчёт СЗВ-СТАЖ выглядит так:

Государственные структуры стараются перейти на электронные способы взаимодействия с гражданами, поэтому работодателям, которые содержат штат работников более 25 человек, вменили в обязанность представлять персонифицированную отчётность в электронной форме с подписью. ИП с меньшим количеством сотрудников могут печатать отчёты на бумаге, однако использовать электронные сервисы им никто не запрещает.

Меры ответственности за просрочку в представлении персонифицированных отчётов или представлении их не в той форме установлены ст. 17 закона № 27-ФЗ:

  • 500 рублей за каждого рабочего за нарушение сроков или за подачу недостоверных данных;
  • 1 тыс. рублей за сдачу отчёта на бумаге, если страхователь должен подавать его в электронном виде.

В качестве основания для штрафа могут ещё применяться положения ст. 15.33.2 КоАП РФ. В этом случае нужно будет заплатить от 300 до 500 рублей.

Заключение

Таким образом, наличие нанятых сотрудников накладывает на бизнесмена обязанности работодателя и страхователя. Он должен платить за них взносы в фонды в зависимости от их зарплаты, и дополнительно регистрироваться в ПФР и подавать туда отчётность.

ИП без сотрудников в этом плане легче: ему не нужно никуда отчитываться, ни в ПФР, ни в налоговую. Однако он должен ежегодно платить фиксированную сумму обязательных взносов за своё страхование, даже если у него низкие доходы или даже убытки по итогам года.

 СЗВ-М

4-ФСС

СЗВ-стаж

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/nuzhno-li-sdavat-otchet-v-pfr-dlya-ip-bez-rabotnikov

Отчетность ИП в 2018 году: какие налоговые отчеты сдает с работниками и без, порядок и сроки сдачи, ответственность за их нарушение

ИП, не отчитавшиеся перед налоговиками, попадут в черный список ПФР

Зачастую со стороны кажется, что отчётность индивидуального предпринимателя заключается в сдаче декларации (и желательно один раз в год).

Но когда бизнесмен начинает свою деятельность, всплывает, что помимо налоговых сборов, есть ещё и страховая фискальная нагрузка на ИП. Нужно ли отчитываться по ней — вопрос. При этом каждый год регуляторы микробизнеса подключают всё новые формы отчётов.

А если у предпринимателя начинает формироваться штат наёмных работников, список необходимой отчётности возрастает в разы.

Отчётность ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения

Основная (но не единственная) обязанность малого частного бизнеса — регулярная и своевременная отчётность по применяемой ИП системе налогообложения. Для каждого налогового режима установлены свои формы и сроки представления. Первостепенной обязанностью каждого предпринимателя вне зависимости от избранной системы обложения является ведение Книги налогового учёта.

Все ИП проходят декларирование по стандартным формам и в срок, установленный нормативными актами по каждому налоговому режиму, независимо от того, вели они бизнес-деятельность или нет. Ведение Книги учёта отменяется только в случае, если работа не велась и, соответственно, не было расчётных операций.

Все самозанятые ИП должны выплачивать взносы по пенсионному и мед. страхованию, но отчётности по этой фискальной нагрузке нет. Все сведения автоматически стекаются к контролёрам из отчётных декларационных заявлений. Потому здесь важен только контроль уплаты взносов.

ИП на разных налоговых режимах сдают свои формы отчётности и ведут учёт по определённым формам

Базовые положения по ведению Книги учёта всеми ИП

Многие предприниматели считают, что ведение и контроль налогового учёта — необязательное условие для микробизнеса, особенно для льготных режимов, но это не так. И патентщики, и упрощенцы, и, естественно, бизнес на общем режиме — все коммерсанты, зарегистрированные в ЕГРИП, должны вести регулярный и полноценный налоговый учёт в КУДиР.

Хотя у разных режимов будут свои шаблоны и объём показателей. Налоговики имеют право затребовать и проверить журнал учёта при проверке декларации ИП.

И если в течение пяти дней КУДиР не будет предоставлена, могут последовать, во-первых, стандартные штрафные санкции, а во-вторых, бдительность контролёров при проверке всей первички ИП значительно усилится.

https://www.youtube.com/watch?v=P9tJoVD6wIU

Ключевые требования к ведению КУДиР заключаются в следующем:

  1. В Книге отражаются только показатели, влияющие на налогооблагаемую базу, в зависимости от налогового режима. «Лишняя» информация не допускается. К примеру, если коммерсант работает по упрощёнке с объектом «доход», он вносит в КУДиР только свою чистую прибыль. Ни затраты, ни убытки в Книге не учитываются. А если в расчёте НБ работают и бизнес-расходы, и амортизация основных средств (как при применении ОСНО), тогда все цифры должны быть учтены в регистрах.
  2. Цифры должны вноситься в день совершения доходно-расходных операций и строго в соответствии с первичными документами (чеки, договоры, бланки строгой отчётности — БСО, с/фактуры и пр.).
  3. Книга ведётся по хронологии, нарастающим итогом по отчётным периодам: месяц / квартал / полугодие / полный год.
  4. Все показатели указываются в рублях с копейками. Если были валютные операции, делается перерасчёт по курсу ЦБ РФ на день проводки.
  5. Книга учёта может вестись как на бумаге, так и на компьютере. Но важно, чтобы в момент сдачи (или регистрации в налоговой инспекции в варианте с ИП на ОСНО) она была прошита, пронумерована и скреплена визой и печатью ИП (если есть).
  6. Исправления в КУДиР, если она велась от руки, допускаются, но в обязательном порядке каждая корректировка должна быть читаема, поэтому замазывать ошибку запрещено, и завизирована ИП. Рядом должна стоять дата исправления.
  7. С формальной стороны Книга ведётся по кассовому методу. Это значит, что в ней должны быть зафиксированы только те доходы и расходы, которые обеспечены полностью. Если, к примеру, товар на склад поступил, но он не оплачен, ТМЦ не отражаются в учёте. Это же относится и к авансам: авансовые платежи, залоги и суммы задатков не могут быть включены в фискальный учёт до того момента, пока не будет уплачена вся сумма по договору (см. статью 251 Кодекса).
  8. Ключевой пункт в учётной политике при контроле за расходами (если это необходимо по налоговому режиму) — фиксация первичной документации. Реквизиты всех фискальных документов в КУДиР должны быть указаны по требованиям Минфина РФ. Причём нужно знать, что ИП должен по первому запросу регулятора предъявить все отражённые в регистре первичные документы. То есть все чеки по бизнес-затратам нужно хранить в течение трёх лет.

В связи со всем вышеперечисленным стоит задуматься: реально ли будет восстановить Книгу задним числом, если инспекторы запросят её на проверку. И принять адекватное решение: вести КУДиР регулярно и грамотно. Тем более сложностей с этим не должно возникнуть.

Фотогалерея: образцы заполнения КУДиР

Титульный лист — тоже часть документа, он обязательно должен быть заполнен В разделе I КУДиР ИП на ОСНО должны учтываться все доходы и расходы бизнеса с учётом НДС ИП, работающие по упрощёнке 15% и ЕСХН, заполняют в первом разделе и доходы, и расходы ИП на упрощёнке 6%, патенте и вменёнке заполняют только доходную часть I блока Раздел II КУДиР содержит данные о затратах на основные средства и активы, он заполняется только если налоговая база подразумевает вычет расходов Раздел III раполняется при базе налогообложения «Доходы — расходы» В разделе IV указываются все страховые платежи ИП за себя и за сотрудников, он нужен для ИП, применяющих базу налогообдлжения «Доходы» Раздел V КУДиР заполняется плательщиками торгового сбора

Пошаговая инструкция: как найти, скачать и правильно оформить нужный документ отчётности

Самый простой способ нахождения и скачивания актуальных шаблонов и форм — зайти на специальный онлайн-ресурс портала ФНС РФ и узнать всё «из первых уст». Алгоритм поиска нужно документа выглядит элементарно:

  1. Заходим на страницу справочного ресурса налоговиков по гиперссылке.

    Вся работа со «Справочником налоговой и бухгалтерской отчётности» на сайте ФНС РФ заключается в трёх шагах

  2. Достаточно выбрать тот налоговый или страховой сбор, по которому необходимо отчитаться в данный момент. К примеру, это может быть налоговая декларация по УСН за текущий отчётный период. Сервис тут же предложит и актуальный шаблон формы, и развёрнутую инструкцию по его заполнению. Здесь же можно ознакомиться с регламентами по утверждению формы. А главное — кликнув правой кнопкой мыши на форму «скачать», можно тут же выгрузить документ на свой ПК и заполнить декларацию.

    Заполнив форму для скачивания конкретной декларации, можно тут же бесплатно скачать её на ПК

  3. Помимо этого, на ресурсе можно просто просмотреть нужную форму, проверив, тот ли шаблон отчётности был выбран, актуален ли он на текущий момент. Причём здесь можно не только выгрузить налоговую отчётность, но и документы для отчёта по страхованию за работников.

    На ресурсе в отдельном окне просмотра можно просто ознакомиться с формой, к примеру, по обязательному страхованию (РСВ)

  4. Доступны на ресурсе и стандартные декларации по всем системам обложения (УСН, ЕНВД, сельхозналог, ПСН, 2 налога по ОСНО и пр.), и формы по дополнительным налогам, к примеру, водному или транспортному. В выпадающем списке достаточно выбрать нужный. Далее система уже сама отфильтрует все возможные документы и расчёты по данному сбору.

    Выпадающий список всех форм отчётности есть в форме «налог»

  5. После выбора конкретного налога или взноса ресурс автоматически формирует все документы, по которым ИП может отчитаться, остаётся только выбрать.

    Лишние документы по определённому сбору не попадут в выпадающий список, просто кликните на нужный

  6. Выбор периодов тоже сформирован по срокам отчётности. Самый актуальный — верхний блок.

    Если нужно сформировать отчётный документ за прошедший отчётный период, выбирйте верхнюю строку

Нужно ли сдавать нулевые декларации

Если предприниматель не вёл коммерческую деятельность и, главное, по его банковскому р/счёту не проходили расчётные операции, он тем не менее должен отчитаться перед фискальным контролёром, подтвердив тем самым своё право не уплачивать в бюджет налог.

В этом варианте просто оформляется декларация с нулевыми показателями, поэтому этот отчёт часто так и называют — нулёвкой.

По обыкновению, все предприниматели берут за основу стандартную форму расчёта, оформляют титульный лист, а в разделах с фактическими показателями прибыли и затрат проставляют нули.

Заметьте: несмотря на применяемый режим и объект (учитываются расходы при ведении бизнеса ИП или нет), указывать расходы в нулевой декларации запрещено. Иначе налоговики просто не примут её.

Не запрещает законодательство предпринимательству воспользоваться и единой (упрощённой) декларацией (ЕНД), но в большинстве случаев в отношении ИП это просто нецелесообразно. Эта форма удобна для бизнеса, работающего с применением нескольких налогов, например, для юр. лиц, отчитывающихся и по налогу на прибыль, и по НДС.

Но для ИП, которые работают на общем режиме, эта форма в целом не подходит, так как нормы законодательства требуют от них в обязательном порядке сдавать 3-НДФЛ (заменить этот отчёт на ЕНД нельзя). Здесь выход только один: заполнить нулевой расчёт 3-НДФЛ.

Правда, по НДС декларирование можно пройти как по стандартной декларации, так и по ЕНД.

Единственное исключение из правил здесь — бизнес, работающий на едином налоге на вменённый доход (ЕНВД). Вменёнщики по определению не могут иметь нулевой доход (он им уже вменён). Поэтому, как только бизнес перестаёт приносить прибыль, чтобы не платить вменёнку, нужно переходить на одну из форм — УСН или ОСНО (а здесь уже можно отчитаться и по нулёвкам).

Форма единой (упрощённой) декларации состоит из одного листа, по ней ИП может отчитаться по любому из налогов, за исключением НДФЛ

Сводная таблица: сроки сдачи основных деклараций по всем налоговым режимам

РежимВид и форма учёта и декларированияПериодичность сдачиПоследний срок сдачи отчётностиКрайние даты сдачи отчёта в 2018/2019
Все системыКнига учёта доходно-расходной части: бумажный носитель или электронная форма КУДиР (при сдаче обязательно должна быть в распечатанном и заверенном виде)По спец. запросу налоговой службы в ходе камеральной проверки декларации5 рабочих дней после получения запроса фискального регулятораПо запросу
ОСНО (ОРН)Предварительный расчёт по шаблону 4-НДФЛ: на бумаге или для ЭДОБез графика, один раз в начале ведения бизнеса и получения прибыли или при превышении (значительном неполучении) планового доходаЧерез 5 дней по истечении первого месяца с момента получения первого бизнес-дохода, в том числе при переходе с другого системы обложения или в течение 30 дней, когда предприниматель понимает по учёту в КУДиР, что прибыль значительно (≥ 50%) превышает или серьёзно не доходит до уровня задекларированного доходаИндивидуально
Декларация по шаблону 3-НДФЛ по итогам года: бумажный вид, электронный (на выбор ИП)ЕжегодноДо 30 апреля3 мая 2019
Расчёт по НДС (строго по ЭДО)Каждый кварталДо 25-го числа по прошествии квартала

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/vznosyi-i-platezhi-ip/otchetnost-ip-2017.html

Ваша работа
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: